Ảnh hưởng thuế sau khi bảo lãnh gia đình sang Nhật Bản
Bài viết này được biên soạn dựa trên thông tin chính thức từ các cơ quan hành chính Nhật Bản và các quy tắc xã hội chung. Đối với các quyết định cụ thể, vui lòng xác nhận tại cơ quan có thẩm quyền hoặc công ty cung cấp dịch vụ.
Giải thích ảnh hưởng về thuế và bảo hiểm xã hội sau khi bảo lãnh gia đình (vợ/chồng, con cái, cha mẹ, v.v.) sang Nhật. Bao gồm điều kiện áp dụng khấu trừ người phụ thuộc, thay đổi tính thuế cư trú/thu nhập, yêu cầu bảo hiểm xã hội, sự cần thiết của quyết toán thuế.
| Điểm cần lưu ý | Nội dung cụ thể |
|---|---|
| Hiệu quả khấu trừ | Mỗi người phụ thuộc được khấu trừ 380,000～630,000 yên thuế thu nhập, 330,000～450,000 yên thuế cư trú từ thu nhập chịu thuế |
| Điều kiện khấu trừ | Cùng chung sinh hoạt, thu nhập năm dưới 480,000 yên (thu nhập lương dưới 1,030,000 yên) |
| Lưu ý người phụ thuộc ở nước ngoài | Bắt buộc nộp giấy tờ (giấy chứng nhận quan hệ thân nhân, giấy chứng nhận chuyển tiền, bản dịch). Từ năm 2023 không thể khai qua điều chỉnh cuối năm, cần quyết toán |
| Người phụ thuộc bảo hiểm xã hội | Khác với người phụ thuộc thuế. Yêu cầu thu nhập năm dưới 1,300,000 yên |
- Khấu trừ người phụ thuộc không tự động: Cần khai báo trong điều chỉnh cuối năm hoặc quyết toán thuế.
- Người thân được bảo lãnh bắt đầu đi làm: Nếu thu nhập năm vượt 1,030,000 yên sẽ không thuộc đối tượng khấu trừ, cần kiểm tra hàng năm.
- Người phụ thuộc là gì?
- Thay đổi thuế sau khi bảo lãnh gia đình
- Loại khấu trừ người phụ thuộc và số tiền khấu trừ
- Điều kiện nhận khấu trừ người phụ thuộc
- Khác biệt giữa người phụ thuộc ở nước ngoài và trong nước
- Yêu cầu người phụ thuộc bảo hiểm xã hội
- Thủ tục quyết toán thuế về người phụ thuộc
- Lưu ý và điểm dễ nhầm lẫn
- Hình phạt và rủi ro
- Câu hỏi thường gặp (FAQ)
- Nguồn thông tin
Người phụ thuộc là gì?
Theo luật thuế Nhật Bản, người phụ thuộc là vợ/chồng hoặc người thân mà bạn duy trì cuộc sống bằng thu nhập của mình. Để được công nhận là người phụ thuộc, cần đáp ứng các điều kiện sau.
- Là vợ/chồng hoặc người thân trong vòng 6 bậc huyết thống, 3 bậc thông gia
- Tổng thu nhập năm dưới 480,000 yên
- Cùng chung sinh hoạt
Việc bảo lãnh người thân sang Nhật và sống chung khác với việc để họ ở lại nước ngoài và gửi tiền về trong cách xử lý thuế.
Thay đổi thuế sau khi bảo lãnh gia đình
Khi bảo lãnh người thân sang Nhật và sống chung, có ảnh hưởng đến các loại thuế sau.
- Ảnh hưởng thuế thu nhập: Số tiền nhất định được trừ khỏi thu nhập chịu thuế tùy theo số người phụ thuộc. Ví dụ, mỗi người phụ thuộc được khấu trừ 380,000 yên từ thu nhập chịu thuế.
- Ảnh hưởng thuế cư trú: Khấu trừ người phụ thuộc cũng được áp dụng cho thuế cư trú. Số tiền khấu trừ là 330,000 yên.
- Ảnh hưởng phí bảo hiểm xã hội: Khi đăng ký người thân làm người phụ thuộc bảo hiểm xã hội, không cần trả phí bảo hiểm riêng cho họ.
Loại khấu trừ người phụ thuộc và số tiền khấu trừ
Khấu trừ người phụ thuộc có các loại sau tùy theo độ tuổi và hình thức cư trú.
| Loại khấu trừ | Đối tượng | Thuế thu nhập | Thuế cư trú |
|---|---|---|---|
| Người phụ thuộc thông thường | 16～18 tuổi, 23～69 tuổi | 380,000 yên | 330,000 yên |
| Người phụ thuộc đặc biệt | 19～22 tuổi | 630,000 yên | 450,000 yên |
| Người già (sống chung) | 70 tuổi trở lên, sống chung | 580,000 yên | 450,000 yên |
| Người già (sống riêng) | 70 tuổi trở lên, sống riêng | 480,000 yên | 380,000 yên |
Điều kiện nhận khấu trừ người phụ thuộc
Để nhận khấu trừ người phụ thuộc, cần đáp ứng tất cả điều kiện sau.
- Cùng chung sinh hoạt: Cùng chung tài sản và thu nhập sinh hoạt hàng ngày. Nếu không sống chung nhưng thường xuyên gửi tiền sinh hoạt, có thể được công nhận.
- Tổng thu nhập năm dưới 480,000 yên: Nếu chỉ có thu nhập từ lương, mức tham khảo là thu nhập năm dưới 1,030,000 yên.
- Thu nhập của bản thân dưới 10 triệu yên: Nếu vượt quá, có thể không nhận được khấu trừ vợ/chồng.
Khác biệt giữa người phụ thuộc ở nước ngoài và trong nước
Điều kiện áp dụng khấu trừ khác nhau giữa người thân sống ở nước ngoài và người thân sống tại Nhật.
| Mục | Ở nước ngoài | Tại Nhật |
|---|---|---|
| Áp dụng khấu trừ | Được áp dụng nhưng yêu cầu giấy tờ khắt khe | Được áp dụng |
| Giấy tờ cần thiết | Giấy chứng nhận quan hệ thân nhân, giấy chứng nhận chuyển tiền (kèm bản dịch) | Bản sao Thẻ lưu trú, tương đối đơn giản |
| Người phụ thuộc bảo hiểm xã hội | Không áp dụng | Có thể áp dụng (nếu đáp ứng điều kiện thu nhập) |
| Chuyển tiền | Cần chứng từ chuyển tiền để chứng minh | Không cần vì sống chung |
Yêu cầu người phụ thuộc bảo hiểm xã hội
Yêu cầu thu nhập để trở thành người phụ thuộc của bảo hiểm y tế khác với yêu cầu khấu trừ thuế.
- Yêu cầu thu nhập: Thu nhập năm của người thân dưới 1,300,000 yên (dưới 1,800,000 yên nếu từ 60 tuổi trở lên)
- Yêu cầu sống chung: Về nguyên tắc cần sống chung với người được bảo hiểm.
- Tư cách lưu trú: Cần người thân đang cư trú tại Nhật. Không thể đăng ký người thân ở nước ngoài làm người phụ thuộc bảo hiểm xã hội.
Thủ tục quyết toán thuế về người phụ thuộc
Để nhận khấu trừ người phụ thuộc, cần khai báo thông tin người phụ thuộc trong quyết toán thuế hoặc điều chỉnh cuối năm.
- Khai báo trong điều chỉnh cuối năm: Nhân viên công ty nộp "Giấy khai báo khấu trừ người phụ thuộc" vào điều chỉnh cuối năm tháng 11.
- Khai báo trong quyết toán thuế: Cần quyết toán nếu người phụ thuộc tăng/giảm giữa năm hoặc có người phụ thuộc ở nước ngoài.
- Giấy tờ cần cho người phụ thuộc ở nước ngoài: Giấy chứng nhận quan hệ thân nhân và bản dịch tiếng Nhật, giấy chứng nhận chuyển tiền, giấy tờ về người thân ở nước ngoài.
Lưu ý và điểm dễ nhầm lẫn
- Khấu trừ người phụ thuộc không tự động áp dụng: Nếu không khai báo với công ty hoặc cơ quan thuế, sẽ không được khấu trừ.
- Người phụ thuộc bảo hiểm xã hội và thuế là khác nhau: Cần xác nhận riêng từng yêu cầu.
- Khi người thân được bảo lãnh bắt đầu đi làm: Nếu thu nhập năm vượt 1,030,000 yên, sẽ không thuộc đối tượng khấu trừ.
- Không thể khai người phụ thuộc ở nước ngoài trong điều chỉnh cuối năm: Từ năm 2023, cần quyết toán thuế.
- Không thể đăng ký cả hai bên: Một người phụ thuộc không thể là đối tượng khấu trừ của cả hai người.
Hình phạt và rủi ro
- Khai báo gian dối: Nếu khai báo người thân không thực sự phụ thuộc, sẽ vi phạm Luật Thuế thu nhập và bị phạt truy thu.
- Khai báo người không đáp ứng điều kiện: Nếu bị phát hiện trong kiểm tra thuế sau này, cần kê khai điều chỉnh.
- Thiếu giấy tờ người phụ thuộc ở nước ngoài: Nếu không nộp đủ giấy tờ, khấu trừ có thể không được công nhận và thuế sẽ bị điều chỉnh sau.
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Khi người thân cư trú tại Nhật và cùng chung sinh hoạt, sẽ thuộc đối tượng khấu trừ. Tuy nhiên, việc giảm thuế thực tế sẽ được phản ánh vào thời điểm điều chỉnh cuối năm hoặc quyết toán thuế.
Khấu trừ người phụ thuộc áp dụng cho người thân từ 16 tuổi trở lên. Cha mẹ từ 70 tuổi trở lên được áp dụng mức khấu trừ cao hơn.
Về thuế, mức tham khảo là thu nhập năm dưới 1,030,000 yên. Về bảo hiểm xã hội, yêu cầu thu nhập năm dưới 1,300,000 yên. Hai yêu cầu khác nhau nên cần xác nhận từng cái. Nếu thu nhập của vợ/chồng vượt 1,030,000 yên, sẽ không được khấu trừ người phụ thuộc nhưng có thể áp dụng khấu trừ đặc biệt cho vợ/chồng.
Nguồn thông tin
- Cục Thuế Nhật Bản "Khấu trừ người phụ thuộc"
- Cục Thuế Nhật Bản "Về khấu trừ người phụ thuộc đối với người thân ở nước ngoài"
- Tổ chức nenkin-cham-nop-anh-huong-vinh-tru.html">Lương hưu Nhật Bản "Điều kiện trở thành người phụ thuộc"
- Hiệp hội Bảo hiểm Y tế Toàn quốc "Người phụ thuộc"
- Cục Quản lý Xuất nhập cảnh "Danh sách tư cách lưu trú"
📞 Bạn cần tư vấn về thủ tục người phụ thuộc?
Chuyên gia tư vấn miễn phí lần đầu sẽ hỗ trợ trường hợp của bạn.