Cách giảm thuế nhờ khấu trừ người phụ thuộc
Bài viết này được biên soạn dựa trên thông tin chính thức từ các cơ quan hành chính Nhật Bản. Đối với các quyết định cụ thể, vui lòng xác nhận tại cơ quan có thẩm quyền hoặc chuyên gia.
Giải thích cách giảm thuế thu nhập và thuế cư trú bằng cách sử dụng khấu trừ người phụ thuộc. Bao gồm loại khấu trừ theo từng loại, điều kiện của người thân đủ điều kiện, thủ tục đăng ký qua điều chỉnh cuối năm và quyết toán thuế, cách xử lý người phụ thuộc ở nước ngoài, lưu ý.
| Điểm cần lưu ý | Nội dung cụ thể |
|---|---|
| Loại khấu trừ | 3 loại: Thông thường (38 vạn), Đặc biệt (63 vạn), Người già (58 vạn/48 vạn) |
| Điều kiện | Từ 16 tuổi trở lên, thu nhập năm dưới 48 vạn yên, cùng chung sinh hoạt |
| Khấu trừ vợ/chồng | Vợ/chồng thu nhập dưới 103 vạn: khấu trừ vợ/chồng (tối đa 38 vạn). Trên 103 đến 201 vạn: khấu trừ đặc biệt (tối đa 38 vạn) |
| Người phụ thuộc nước ngoài | Cần giấy chứng nhận quan hệ + bản dịch + giấy chứng nhận chuyển tiền. Từ năm 2023 chỉ xử lý qua quyết toán thuế |
- Trẻ dưới 16 tuổi không thuộc đối tượng: Khấu trừ người phụ thuộc áp dụng cho người thân từ 16 tuổi trở lên.
- Khác với người phụ thuộc bảo hiểm xã hội: Yêu cầu khác nhau, cần xác nhận riêng.
Khấu trừ người phụ thuộc là gì?
Khấu trừ người phụ thuộc là chế độ cho phép trừ một số tiền nhất định khỏi thu nhập chịu thuế nếu có người thân đang nuôi dưỡng. Bằng cách áp dụng khấu trừ người phụ thuộc, có thể giảm gánh nặng thuế thu nhập và thuế cư trú. Khuyến nghị đăng ký nếu đáp ứng điều kiện.
Loại và số tiền khấu trừ
Khấu trừ người phụ thuộc có các loại sau tùy theo độ tuổi và tình trạng cư trú.
| Loại khấu trừ | Đối tượng | Thuế thu nhập | Thuế cư trú |
|---|---|---|---|
| Thông thường | 16-18, 23-69 tuổi | 38 vạn | 33 vạn |
| Đặc biệt | 19-22 tuổi | 63 vạn | 45 vạn |
| Người già (sống chung) | 70+, sống chung | 58 vạn | 45 vạn |
| Người già (sống riêng) | 70+, sống riêng | 48 vạn | 38 vạn |
Trẻ dưới 16 tuổi không thuộc đối tượng khấu trừ.
Điều kiện áp dụng
- Cùng chung sinh hoạt
- Thu nhập năm dưới 48 vạn yên (thu nhập lương dưới 103 vạn)
- Thu nhập bản thân dưới 1,000 vạn yên
Khấu trừ vợ/chồng và đặc biệt
Nếu có vợ/chồng phụ thuộc, có thể nhận khấu trừ vợ/chồng hoặc khấu trừ đặc biệt cho vợ/chồng. Nếu thu nhập vợ/chồng dưới 103 vạn: khấu trừ vợ/chồng (tối đa 38 vạn). Trên 103 đến 201 vạn: khấu trừ đặc biệt (tối đa 38 vạn).
Cách đăng ký
Nhân viên công ty nộp "Giấy khai báo khấu trừ người phụ thuộc" tại điều chỉnh cuối năm tháng 11. Nếu có thay đổi giữa năm hoặc người phụ thuộc nước ngoài, cần quyết toán thuế.
Người phụ thuộc nước ngoài
Cần giấy chứng nhận quan hệ thân nhân + bản dịch tiếng Nhật + giấy chứng nhận chuyển tiền. Từ năm 2023, không thể đăng ký qua điều chỉnh cuối năm, chỉ qua quyết toán thuế.
Ví dụ hiệu quả giảm thuế
Thu nhập 500 vạn, có vợ và 2 con. Tổng khấu trừ 139 vạn (vợ 38 + đặc biệt 63 + thông thường 38). Nếu thuế suất 10%, hiệu quả giảm thuế 13.9 vạn/năm.
Lưu ý
- Trẻ dưới 16 tuổi không đối tượng
- Khác với người phụ thuộc bảo hiểm xã hội
- Cảnh giác thu nhập vượt quá
- Người phụ thuộc nước ngoài cần quyết toán
Vi phạm và rủi ro
- Khai báo gian dối vi phạm Luật Thuế
- Thiếu giấy tờ người phụ thuộc nước ngoài
- Quên kiểm tra thu nhập
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Không. Cần đăng ký hàng năm qua điều chỉnh cuối năm hoặc quyết toán thuế.
Không có mức tối thiểu. Cần chuyển tiền định kỳ, liên tục với số tiền hợp lý.
Không được khấu trừ vợ/chồng, nhưng có thể được khấu trừ đặc biệt (khoảng 26 vạn).
Nguồn thông tin
- Cục Thuế Nhật Bản "Khấu trừ người phụ thuộc"
- Cục Thuế Nhật Bản "Người phụ thuộc nước ngoài"
- Cục Thuế Nhật Bản "Khấu trừ vợ/chồng"