Kiến thức cơ bản về thuế thừa kế & thuế tặng cho tại Nhật Bản

⚠️ Lưu ý

Bài viết này được biên soạn dựa trên thông tin chính thức từ các cơ quan hành chính Nhật Bản và các quy tắc xã hội chung. Đối với các quyết định cụ thể, vui lòng xác nhận tại cơ quan thuế hoặc chuyên gia thuế (zeirishi).

📝 Nội dung chính
📑 Mục lục

Khái niệm cơ bản về thuế thừa kế và thuế tặng cho

Tại Nhật Bản, các loại thuế đánh vào việc nhận tài sản miễn phí khác nhau tùy theo hình thức nhận.

Cả hai loại thuế này đều có thuế suất cao đối với việc chuyển dịch tài sản giữa các cá nhân, do đó cần hết sức cẩn trọng khi chuyển nhượng tài sản có giá trị lớn.

Phân biệt "cư trú" và "phi cư trú" trong luật thuế Nhật

Việc người nước ngoài sống tại Nhật có thuộc đối tượng của luật thuế Nhật hay không được xác định dựa trên "địa chỉ" và "tư cách lưu trú".

Việc xác định tình trạng cư trú của bản thân rất phức tạp, do đó nhất định phải xác nhận với chuyên gia như zeirishi (chuyên gia thuế).

Cơ chế thuế thừa kế (cách tính mức khấu trừ cơ bản)

Thuế thừa kế có "mức khấu trừ cơ bản", nếu tổng tài sản thừa kế dưới mức này thì không phải nộp thuế thừa kế.

Ví dụ, nếu người chồng qua đời, vợ và 2 con là người thừa kế, mức khấu trừ sẽ là 30 triệu yên + (6 triệu yên × 3) = 48 triệu yên. Chỉ phần tổng tài sản vượt quá mức này mới bị tính thuế thừa kế. Nếu có phát sinh thuế thừa kế, phải khai báo và nộp thuế tại cơ quan thuế trong vòng "10 tháng" kể từ ngày hôm sau khi biết việc thừa kế bắt đầu.

Cơ chế thuế tặng cho (thuế năm dương lịch và mức miễn thuế 110万 yên)

Thuế tặng cho được đánh trên số tiền còn lại sau khi trừ đi 110 vạn yên từ tổng tài sản nhận được trong 1 năm từ ngày 1/1 đến 31/12.

Chế độ này được gọi là "thuế năm dương lịch (rekinen kazei)". Đây là phương pháp được biết đến như một cách tiết kiệm thuế bằng cách chuyển tài sản có kế hoạch mỗi năm 110 vạn yên, nhưng cần lưu ý rằng nếu bị coi là tặng cho có kế hoạch trong thời gian dài, có rủi ro bị chỉ định là tặng cho một lần.

Quy tắc đánh thuế đối với "tài sản ở nước ngoài" cần đặc biệt lưu ý

Khi người nước ngoài cư trú tại Nhật được cha mẹ ở quê nhà thừa kế hoặc tặng cho bất động sản hoặc tiền gửi ở nước ngoài, chỉ vì họ đang sống tại Nhật mà tài sản đó trở thành đối tượng chịu thuế thừa kế/tặng cho của Nhật.

Nghĩ rằng "không chuyển tiền nên không bị phát hiện" là rất nguy hiểm. Cơ quan thuế đang nắm bắt tình hình tài sản ở nước ngoài thông qua chứng từ chuyển tiền ra nước ngoài và mạng lưới trao đổi thông tin quốc tế. Ngay cả đối với tài sản ở nước ngoài, cần phải khai báo đúng theo quy định của Nhật Bản.

Lưu ý về chuyển tiền ra nước ngoài bị coi là tặng cho

Tiền gửi dưới dạng chi phí sinh hoạt hoặc học phí được miễn thuế, nhưng nếu người nhận (bố mẹ ở Việt Nam gửi cho con đang sống tại Nhật, v.v.) gửi tiền vào ngân hàng tiết kiệm, dùng để đầu tư, hoặc dùng làm tiền đặt cọc mua nhà cho những mục đích khác, thì số tiền đó sẽ bị coi là "tặng cho".

Nếu vượt quá 110 vạn yên/năm, nghĩa vụ khai báo thuế tặng cho sẽ phát sinh và nếu không khai báo sẽ bị coi là trốn thuế.

Thủ tục cần thiết và thời hạn khi xảy ra thừa kế

Khi xảy ra thừa kế, cần thực hiện các bước sau.

  1. Xác định toàn bộ tài sản: Điều tra tất cả tài sản không chỉ ở Nhật mà còn bao gồm cả ở quê nhà.
  2. Kiểm tra di chúc: Xác nhận xem người đã mất có để lại di chúc hay không.
  3. Thỏa thuận phân chia tài sản: Tất cả người thừa kế cùng thảo luận về việc ai sẽ nhận tài sản nào và bao nhiêu.
  4. Khai báo và nộp thuế: Nếu tổng tài sản vượt quá mức khấu trừ cơ bản, phải khai báo và nộp thuế trong vòng 10 tháng.

Đặc biệt, thừa kế có yếu tố đa quốc gia rất phức tạp do hệ thống pháp luật của mỗi nước khác nhau. Nhất định phải nhận được sự hỗ trợ của chuyên gia thuế am hiểu về thừa kế quốc tế.

Ảnh hưởng đến visa (tư cách lưu trú) và đơn xin vĩnh trú

Việc nộp và khai báo đúng thuế thừa kế/thuế tặng cho là rất quan trọng từ góc độ tuân thủ pháp luật.

Nếu thuế phát sinh khi xảy ra thừa kế chưa được nộp, trong đơn xin vĩnh trú hoặc gia hạn visa, điều này có thể trở thành nguyên nhân bị từ chối vì "không hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế". Khi có chuyển dịch tài sản, hãy ưu tiên thực hiện các thủ tục phù hợp.

Vi phạm và hình phạt (rủi ro khi không khai báo)

Nếu phát hiện không khai báo hoặc khai báo thiếu, sẽ có các hình phạt sau.

Trong trường hợp che giấu có chủ ý nghiêm trọng, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Việc che giấu tài sản ở nước ngoài là hành vi cực kỳ rủi ro trong hệ thống hợp tác thuế quốc tế hiện nay.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

❓ Tôi vay tiền từ bố mẹ ở quê nhà để mua nhà ở Nhật. Có bị đánh thuế tặng cho không?

Việc "có thực sự là vay hay không" sẽ được xem xét nghiêm ngặt. Nếu có giấy vay nợ, trả lãi và có lịch sử trả nợ (chứng minh bằng sổ ngân hàng) thì được công nhận là vay. Tuy nhiên, nếu bản chất là tặng cho không có kế hoạch trả nợ, toàn bộ số tiền sẽ là đối tượng chịu thuế tặng cho.

❓ Cha mẹ đã mất là người nước ngoài và không sống tại Nhật, nhưng tài sản ở Việt Nam có bị đánh thuế thừa kế Nhật không?

Trường hợp người đang sống tại Nhật nhận tài sản, quy tắc áp dụng sẽ thay đổi tùy theo vị trí của tài sản (ở nước ngoài hay Nhật Bản) và tình trạng cư trú của cha mẹ đã mất. Trường hợp này cần có sự đánh giá rất chuyên môn.

Nguồn thông tin

📞 Bạn cần tư vấn về thuế thừa kế/tặng cho?

Chuyên gia có hỗ trợ tư vấn miễn phí lần đầu sẽ hỗ trợ phù hợp với trường hợp của bạn.

📖 Bài viết liên quan

※ Trên đây là nội dung tham khảo. Vui lòng tham vấn chuyên gia để có quyết định chính xác.